全球樓行.專欄︱用個人名義或有限公司買英國樓好?(非水魚)

更新時間 (HKT): 2021.03.14 14:00

很多香港人猶豫應否用有限公司名義買英國樓,其實每個人的物業資產、投資目標、稅務狀況都不同,不能一概而論。不過如果你要趕及印花稅假期的話,要開立公司銀行戶口和申請公司按揭需時,所以一般香港人心急買樓通常用個人名義去買。

使用有限公司購買英國房地產投資者的原因有很多,除了用公司把物業資產傳給下一代能省下一筆遺產稅,有限公司的利得稅率為19%,遠低於高稅率納稅人的40%收入稅稅率;租金收入可透過有限公司以人工、股息或借貸利息支付股東,大概約1.6萬英鎊(約17萬港元)可免息。用有限公司的另一原因是按揭利息,有限公司可將所有按揭貸款利息,當作運營運費用從收入中扣除所有按揭貸款利,但個人名義的話,只能扣除可被徵稅收入的一小部份。

但用有限公司購買物業的按揭利率又如何呢?通常比個人按揭利率高0.5至1%,而外國人開設而且沒有甚麼貸款紀錄的有限公司是非常難找到按揭,筆者申請過而利率約每年3.6% ,成數亦比個人名義的按揭低約兩成,而且需要提供個人擔保,所以個人資產也將受到審查。另外,有限公司每年需付起碼400英磅(約4,338港元)的會計和行政費用,用作報稅和一般開支,因此這一筆額外費用也不能忽視。

是否用有限公司買英國樓可考慮:

一,審視及預測你和你的配偶當前和未來五年的財務收入和稅收狀況︰如果你或你的配偶由於工作或商業活動而保持高稅率納稅,並且你不需要從房地產投資中賺錢,那麼有限公司會更好。如果你要支付較高的個人收入稅稅率,但低收入配偶可作接收房租作為收入,那麼用個人名義買較划算。

二,會否用按揭買更多的物業去追求資產增值,還是主要用來收租作生活開支。如果希望在未來五年內辭掉工作,那麼最好以自己的名義購買房產。

三,認真計算貸款利息成本分別和用有限公司的額外費用。

其實未來或有很多不同的因素改變在起作用,所以並沒有完美的答案,折衷也是難以避免的。在決定你的英國物業投資之路前,應該權衡所有利弊下來。你可以找會計師或財產稅專家作諮詢,希望本文能作為這方面學習的開始,快速掌握考慮要點,以便你與專家進行富有成果的討論。

非水魚

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